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    现金管理暂行条例
    [来源:本站 | 作者: | 日期:2010年5月20日 | 浏览934 次] 字体:[ ]

    中华人民共和国国务院令
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      《现金管理暂行条例》已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过,现予发布,自1988年10月1日起施行。
                               总 理   李 鹏
                               1988年9月8日

     


     

    现金管理暂行条例

     

    第一章 总 则


     第一条 为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督,制定本条例。

     第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位),必须依照本条例的规定收支和使用现金,接受开户银行的监督。
      国家鼓励开户单位和个人在经济活动中,采取转帐方式进行结算,减少使用现金。

     第三条 开户单位之间的经济往来,除按本条例规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转帐结算。


     第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责,负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
      开户银行依照本条例和中国人民银行的规定,负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

    第二章 现金管理和监督


     第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金:
     ?。ㄒ唬┲肮すぷ?、津贴;
     ?。ǘ└鋈死臀癖ǔ?;
     ?。ㄈ└莨夜娑ò浞⒏鋈说目蒲Ъ际?、文化艺术、体育等各种奖金;
     ?。ㄋ模└髦掷捅?、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
     ?。ㄎ澹┫蚋鋈耸展号└辈泛推渌镒实募劭?;
     ?。┏霾钊嗽北匦胨嫔硇牟盥梅?;
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     ?。ò耍┲泄嗣褚腥范ㄐ枰Ц断纸鸬钠渌С?。
     前款结算起点定为一千元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。

     第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。
     前款使用现金限额,按本条例第五条第二款的规定执行。

     第七条 转帐结算凭证在经济往来中,具有同现金相同的支付能力。
     开户单位在销售活动中,不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。


     第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定和专项控制商品,必须采取转帐结算方式,不得使用现金。


     第九条 开户银行应当根据实际需要,核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。
     边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于五天,但不得超过十五天的日常零星开支。

     第十条 经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定。

       第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理:
    ?。ㄒ唬┛Уノ幌纸鹗杖胗Φ庇诘比账痛婵б?。当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间;
    ?。ǘ┛Уノ恢Ц断纸?,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况;
    ?。ㄈ┛Уノ桓荼咎趵谖逄鹾偷诹醯墓娑?,从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金;
    ?。ㄋ模┮虿晒旱氐悴还潭?,交通不便,生产或者市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,开户单位应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。

     第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,帐款相符。

     第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款,应当以转帐方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的,经开户银行审核后,可以贷款金额内支付现金。

        第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款,应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定,交通不便必须携带现金的,由开户银行根据实际需要,予以支付现金。
      未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款,可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证,汇入银行必须保证支付现金。

     第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托,开展代发工资、转存储蓄业务。

     第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行,开户银行必须按照规定做好现金收款工作,不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区,应当建立非营业时间收款制度。

     第十七条 开户银行应当加强柜台审查,定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查,并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。

     第十八条 一个单位在几家银行开户的,由一家开户银行负责现金管理工作,核定开户单位库存现金限额。
      各金融机构的现金管理分工,由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议,由当地人民银行协调、裁决。

     第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度,配备专职人员,改进工作作风,改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。

    第三章 法律责任


     第二十条 开户单位有下列情形之一的,开户银行应当依照中国人民银行的规定,责令其停止违法活动,并可根据情节轻重处以??睿?BR> ?。ㄒ唬┏龉娑ǚ段?、限额使用现金的;
     ?。ǘ┏龊硕ǖ目獯嫦纸鹣薅盍舸嫦纸鸬?。


     第二十一条 开户单位有下列情形之一的,开户银行应当依照中国人民银行的规定,予以警告或者???;情节严重的,可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付:
     ?。ㄒ唬┒韵纸鸾崴愀璞茸式崴阌呕荽龅?;
     ?。ǘ┚苁罩?、银行汇票和银行本票的;
     ?。ㄈ┪シ幢咎趵诎颂豕娑?,不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的;
     ?。ㄋ模┯貌环喜莆窕峒浦贫裙娑ǖ钠局ざヌ婵獯嫦纸鸬?;
     ?。ㄎ澹┯米势局ぬ谆幌纸鸬?;
     ?。┍嘣煊猛咎兹∠纸鸬?;
     ?。ㄆ撸┗ハ嘟栌孟纸鸬?;
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     ?。ㄊ唬┪淳甲Щ蛘呶窗纯б泻硕ǖ淖Х段Ш拖薅钭纸鸬?。


     第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的,必须首先按照处罚决定执行,然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定??Уノ欢愿匆榫龆ú环?,可以在收到复议决定之日起三十日内人民法院起诉。


     第二十三条 银行工作人员违反本条例规定,徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的,应当根据情节轻重,给予行政处分和经济处罚;构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。

    第四章 附 则


     第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释;施行细则由中国人民银行制定。

     第二十五条 本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。

     

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